1. Экспорт товаров в страны-участницы ЕАЭС.
Применение нулевой ставки НДС при экспорте товаров в государства ЕАЭС. Документы, обосновывающие применение нулевой ставки НДС, и сроки их представления
Применение освобождения от НДС при электронной дистанционной продаже товаров
Особенности исчисления НДС при ввозе товаров на таможенный склад с реализацией в странах - членах ЕАЭС под таможенным контролем
Продажа товаров за пределами Республики Беларусь
Особенности налогообложения при вывозе товаров по разным договорам: комиссии, поручения, лизинга, изготовления товаров, предусматривающих товарообменные (бартерные) операции
Порядок определения налоговой базы, в том числе по двувалютным контрактам, в случае изменения стоимости, возврата, недостачи товаров
Изменение налоговой базы по НДС в случае изменения цены товаров или их возврата
Порядок действий для экспортера в случае использования покупателем механизма представления заявления в налоговый орган в виде электронного документа
Особенности в исчислении НДС и выставлении ЭСЧФ по неподтвержденному экспорту
Налоговые вычеты, приходящиеся на нулевую ставку, и порядок возврата НДС из бюджета. Налоговые вычеты при электронной дистанционной продаже товаров
Заполнение налоговой декларации по НДС при экспорте товаров в ЕАЭС
Акцизы при экспорте товаров в страны ЕАЭС
2. Импорт товаров из стран – участниц ЕАЭС
Плательщики НДС при ввозе товаров из ЕАЭС
Определение налоговой базы по товарам, ввозимым из государств - членов ЕАЭС, в том числе по двувалютным контрактам, в случае изменения стоимости, возврата, недостачи товаров
Особенности налогообложения при ввозе товаров по разным договорам: комиссии, поручения, лизинга, предусматривающим товарообменные (бартерные) операции
Особенности налогообложения при покупке товаров на территории Республики Беларусь
Особенности налогообложения возвратной тары
Порядок определения ставок и применения льгот по НДС
Порядок заполнения заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Порядок представления заявления в МНС в электронном виде
Порядок заполнения ЭСЧФ
Заполнение части II налоговой декларации по НДС. Документы, представляемые одновременно с налоговой декларацией
Сроки уплаты косвенных налогов при ввозе товаров из стран – участниц ЕАЭС.
Определение отчетного периода для вычета сумм НДС по товарам, ввезенным из ЕАЭС. Случаи, при которых «ввозной» НДС не принимается к вычету. Возврат НДС и корректировка налоговых вычетов при возврате товаров, импортированных из ЕАЭС. Дополнительный ЭСЧФ по возвращенным товарам
Исчисление и уплата акцизов при ввозе подакцизных товаров
3. Косвенные налоги при выполнении работ, оказании услуг.
Определение места реализации по различным видам договоров:
работы и услуги в отношении недвижимого имущества;
работы и услуги в отношении движимого имущества;
услуги в сфере культуры, искусства, обучения (образования), физической культуры, туризма,
отдыха и спорта;
выполнение работ по переработке давальческого сырья;
иные работы и услуги
Документальное подтверждение места выполнения работ, оказания услуг
Документы, обосновывающие применение нулевой ставки НДС по работам и услугам, местом реализации которых признается Республика Беларусь. Сроки их представления
4. Принципы и порядок налогообложения услуг в электронной форме
Понятие услуг в электронной форме. Перечень услуг в электронной форме
Уплаты НДС при оказании услуг в электронной форме в государствах-участниках ЕАЭС с 1 апреля 2024 г.
Требования законодательства для постановки на учет в налоговых органах