1. Постоянные и временные разницы, влияющие на определение финансового результата в бухгалтерском учете и на величину налогооблагаемой прибыли в налоговом учете.
2. Отличие вычитаемых временных разниц от налогооблагаемых временных разниц. Разбор всех ситуаций, приводящих к временным разницам. Вычитаемые и налогооблагаемые курсовые разницы.
3. Взаимосвязь текущего налога на прибыль и отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства.
4. Порядок расчета величины отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства.
5. Пересчет величины отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства в связи с изменением ставки налога на прибыль.
6. Механизм погашения (списания) отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства.
7. Аналитический учет временных разниц.
8. Отражение отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств в бухгалтерской отчетности.