1. Трансфертное ценообразование
1.1. Субъекты налогового контроля за трансфертным ценообразованием.
1.2. Понятие взаимозависимых лиц.
1.3. Понятие идентичных и однородных товаров, работ и услуг.
1.4. Виды сделок, подлежащие и не подлежащие контролю.
1.5. Методы определения рыночной цены.
1.6. Сделки с сопоставимыми экономическими условиями.
1.7. Источники информации о рыночных ценах.
1.8. Порядок корректировки плательщиками налоговой базы по налогу на прибыль по результатам налогового контроля за трансфертными ценами.
1.9. Налоговая отчетность по контролируемым сделкам.
1.10. Привлечение налогоплательщика к налоговой ответственности за занижение налоговой базы в результате применения трансфертных цен.
1.11. Актуальные вопросы в области соблюдения законодательства о трансфертном ценообразовании в правоприменительной практике. Аргументы для налогоплательщика при оспаривании правомерности доначислений, произведенных налоговым органом.
2. Аффилированные лица
2.1. Понятие аффилированных лиц (порядок определения круга аффилированных лиц, их обязанности, составление перечня аффилированных лиц, ведение учета аффилированных лиц).
2.2. Порядок совершения сделок с аффилированными лицами. Понятие крупных сделок и сделок с заинтересованностью. Понятие заинтересованного лица. Раскрытие информации о сделках с аффилированными лицами.
2.3. Бухгалтерский учет сделок с аффилированными лицами. Отражение в бухгалтерском учете хозяйственных операций, совершаемых с участием аффилированных лиц. Отражение в бухгалтерской отчетности информации об аффилированных лицах.
3. Тонкая капитализация
3.1. Субъекты налогового контроля по тонкой капитализации.
3.2. Понятие взаимозависимых лиц. Прямое и косвенное участие одной организации в другой. Расчет доли прямого и косвенного участия одной организации в капитале другой организации.
3.3. Виды затрат (расходов), относящиеся к понятию контролируемой задолженности перед учредителем (участником) (задолженности по заемным средствам, по инжиниринговым, маркетинговым и консультационным услугам, услугам по предоставлению информации, управленческим услугам и др.).
3.4. Расчет размера контролируемой задолженности. Особенности учета курсовых и суммовых разниц.
3.5. Расчет собственного капитала организации.
3.6. Исчисление предельной суммы затрат (расходов), относящихся к понятию контролируемая задолженность, которая может быть учтена при исчислении налога на прибыль.