1. Возможность и варианты применения особых режимов налогообложения в разрезе различных видов деятельности (оптовая торговля, включая договоры комиссии, розничная торговля, общепит, оказание услуг, выполнение работ, производство продукции, сдача в аренду, осуществление деятельности в рамках договора простого товарищества):
для организаций - общая система и УСН;
для ИП - общая система (подоходный налог), УСН и единый налог.
2. Правила перехода на особый режим налогообложения и обратно:
2.1. для организаций;
2.2. для ИП. Переход с ЕН на УСН или ОСН.
3. Факторы, которые следует учитывать при переходе на особые режимы налогообложения.
3.1. Факторы влияющие на выбор системы налогообложения с НДС и без НДС.
3.2. Четыре системы налогообложения (налог на прибыль, подоходный налог, УСН и единый налог). Сравнение систем при ввозе и при реализации товаров (работ, услуг) организациями и ИП.
3.3. Сравнение состава иных налогов (сборов), уплачиваемых организациями, переходящими с общего порядка налогообложения на УСН (налог на прибыль, налог на недвижимость, экологический налог, сбор с заготовителей, отчисления в ФСЗН и Белгосстрах).
3.4. Сравнение состава иных налогов (сборов), уплачиваемых ИП, переходящими с общего порядка налогообложения на УСН или на единый налог (подоходный налог, налог на недвижимость, экологический налог, сбор с заготовителей, отчисления в ФСЗН и Белгосстрах).
4. Считаем налоговую оптимизацию.
5. Когда вместо открытия организации выгодно зарегистрировать ИП и наоборот.
6. Возможные риски налоговой оптимизации с применением особых режимов налогообложения.